책정리

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여신심사 및 관리

저자

정윤섭, 백운수, 송용진 지음

출판사

한국금융연수원 | 2007-12-05 출간

카테고리

취업/수험서

책소개

이 책은 여신심사 및 관리에 대한 기본지식을 담고 있다. 여신심...

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1. 여신업무의 주요 프로세스
- 대출상담 및 접수 -> 신용조사 -> 여신심사 -> 신용승인 -> 채권보전 및 약정 -> 여신사후관리
- 여신사후관리는 대출취급 이후의 차주의 신용상태 및 상환능력 변동을 파악하고 필요한 조치를 취하는 일련의 과정. 채무기업에 대한 상시모니터링, 신용평가시스템에 의한 신용등급 조정, 조기경보제도 운영, 문제기업의 경영개선지도, 부실기업 정리, 여신감리제도 운영 등으로 구분.
2. 여신관련 법규 및 여신정책
- 포트폴리오 분석 보고서 포함되는 내용 : 신용리스크 자산에 대한 전체적 현황과 변동사항, 신용리스크 자산에 대한 위험량 측정과 변동사항, 리크스 대비 수익극대화를 위한 포트폴리오 최적화 방안, 현재 포트폴리오의 문제점 및 권고안, 포트폴리오 권고안에 대한 조치사항, 기타 신용리스크 관리를 위해 필요한 사항 등...
3. 여신심사 개론
4. 채무상환능력
- 영업활동은 손익계산서 항목 전체와 대차대조표의 유동성 항목들과 관련이 있고, 투자활동은 비유동자산의 증감과 관련이 있으며, 재무활동은 차입금(금융채무)과 자본계정에 영향을 주는 거래로 구성. 이자나 배당금 수입과 같이 투자와 재무활동과 관련되어 있는 거래가 영업활동으로 분류되는 경우도 있고, 유가증권처분이익, 투자자산처분이익, 유형자산처분이익, 자산현재가치할인상각분 등은 손익계산서에서는 영업외수익으로 계상이 되지만 투자활동으로 분류됨.
5. 자금용도별 여신심사 방법
- 부실채권을 그룹화한 자산유동화증권의 경우 발행목적은 자산보유자의 무수익자산에 대한 유동성을 높여 자금조달을 가능하게 하기 위하여 발행되지만, 일반적인 채무자에 대한 채권을 그룹화한 유동화증권은 자산보유자의 재무구조를 개선시키고 동시에 자금조달을 다양화하기 위하여 발행됨.
6. 적정차입금 규모와 기업가치분석
- 대차대조표와 손익계산서의 연관성을 살펴보면, 당기순이익이 대차대조표의 자본부분이 이익잉여금으로 귀속된다는 사항 이외에는 직접적 연관성은 없음.
- 재무제표를 가치평가 위주로 조정하게 되면 상호연관관계가 명확해짐. 사업용 투하자본은 총자산에서 비사업자산을 차감한 금액이 되는데 이 사업용 투자자본을 활용하여 얻은 이익이 영업이익이 됨. 비사업자산을 활용하여 얻은 이익은 영업외 수익으로 배당금 수익이나 이자수익이 예가 됨. 영업이익과 영업외 수익을 합한 금액을 기업이 창출한 모든 이익이라고 보며 이를 투하자본이익이라고 함. 투하자본이익은 자본조달의 원천자인 채권자, 정부, 주주들에게 이자비용과 세금 그리고 순이익으로 나뉘게 됨.
- 베타계수 : 주식의 체계적 위험을 나타내는 계수. (=(개별주식 수익률 - 국채수익률)/(주식시장 수익률 - 국채수익률))
- 현금흐름할인 : 기업 인수합병이나 내부투자가치평가 등 기업의 본질적 가치산정에 가장 광범위하게 사용. 거시경제변수 및 수요산업과 원가에 대한 체계적 분석을 바탕으로 향후 5년내지 10년간 순현금흐름을 추정하고 추정년도 말의 잔존가치를 구함. 회계적 추정에 의한 미래예측으로 기업정보를 가장 포괄적으로 이용할 수 있어 이론적으로 가장 충실한 평가방법이나 업무용자산과 비업무용 자산을 분리해서 평가해야 하기 때문에 미래에 대한 추정자체가 어렵고 시장에 대한 자료가 없는 기업이나 위험도가 높은 기업의 경우 평가결과가 크게 왜곡될 수 있음.
7. 신용의 보강과 채권보전
8. 여신상품의 설계 및 대출금리 결정
- 기준금리 : 여신상품과 기간에 따라 기본적으로 적용되어야 하는 금리. 프라임레이트 연동금리 대출시 기준이 되는 프라임레이트와 당좌대출 금리 적용시 기준이 되는 당좌대출 기준금리, 총액한도대상의 무역어음 대출이나 기업구매 자금대출, 무역어음 및 상업어음할인에 적용되는 총액한도대상대출 기준금리 등이 있음
9. 심사보고서 작성과 대출약정
10. 여신감리
- 여신감리 점검방향 :
People(차주) : 차주는 누구이며, 특성은 어떠한가?
Purpose(여신의 목적) : 차주가 여신을 필요로 하는 목적은?
Protection(채권보전조치) : 담보는 제공되었으며, 담보가치는 어떠한가?
Payment(상환능력) : 상환재원은 무엇이며, 차주는 현재 및 장래여신을 상환하기 위한 능력과 장점을 가지고 있는가?
Problem(문제점) : 부적절한 현금흐름, 불충분한 담보 및 부적절한 구조 등 문제는 무엇인가?
Prospect(전망) : 여신을 상환할 차주의 능력, 금융기관의 차주에 대한 여신관리 등 긍정적이든 부정적이든 장래에 영향을 미치는 어떠한 사건이 발생할 것인가?
11. 자산건전성 분류와 대손충당금 적립
12. 문제여신관리
- 문제여신 : 정상으로 분류되는 여신 이외의 모든 여신. 통상 10단계의 신용등급 체계를 가지고 있을 경우 7~10등급에 해당하는 여신자산. 일반적으로 일정규모 이상의 거액 요주의 여신으로써 부실징후기업체 또는 부실기업체에 대한 여신과 고정이하로 분류되는 여신 또는 무수익 여신, 비업무용 부동산, 특수채권 등.
13. 기업개선작업